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曾经轰动了整整一年的现实版《人民的名义》薄熙来案,想必大家都不会陌生。此案一出,在社会上引起了重大反响,并引发了反腐深思。就在今年,薄熙来无期判决书全面首次发布。在跨越了几年后,全球离岸生态环境已经发生了天翻地覆的变化的今天,重新看待薄熙来一案,并得到了全新的警醒。







1

重温薄熙来案


说起高官犯罪,好像无非就这么几条:贪污、受贿、滥用职权。而薄熙来最终的判决也是被这三条定了罪。就好像他们的套路,其实就这么几套,就看谁能更像套娃一样藏得深。


然而,纵观薄熙来一案,其中可作为有力证据的一栋法国别墅,要不是因为薄熙来的妻子薄谷开来等人自己的证词,在那个年代,要查出复杂结构后面的实际控制人要费劲周折,而且还有可能四处碰壁。


为什么这么说呢?薄谷开来自己也表示,他们为了可以达到实际持有人不暴露身份,才找了专业公司来设计了一套法律关系复杂并以公司名义购买别墅的方案,这样即便真有人查,也不会有查到自己的头上。


我们就来深入分析一下,这个放在当今美国逃税手段排行版里都数一数二的潜藏手法到底有多牛。

看完上图,一定有人想这1/2/3/4罗列的很清晰啊,但是看似清晰的关系却暗藏细节。首先虽然从罗素地产开始了一系列的活动,但是后面出现的罗素国际度假公司,却和罗素地产公司之间发生了贷款,从而形成了全新的关系。


于是整个关系又变成:罗素国际度假公司取代加拿大某投资托管公司对枫丹圣乔治公司拥有100%股权,而罗素国际度假公司是罗素地产公司的金额控股公司,且对罗素地产公司负有债务,进而证明罗素地产公司实际持有枫丹圣乔治房产公司100%股权,从而实际拥有枫丹圣乔治别墅所有权。而谁是罗素地产公司的实际控制人,谁就实际拥有枫丹圣乔治别墅。


薄谷开来表示,之所以用罗素国际度假公司取代加拿大某公司,是为了简化自己在罗素地产公司持有的50%股份转让手续,从而更进一步的使得从股权结构来确立,罗素地产公司是作为圣乔治别墅实际所有者的身份的。


由此可见,要不是薄熙来身边知情人士们为此一一罗列并承认,想必薄谷开一定不会被抓到这条把柄。要知道,曾经的BVI可是出了名的藏匿各种钱财的“圣地”,想通过公司注册处查到公司的股东是谁,基本属于痴人说梦的状态。


看到这或许有人会感叹,那要是贪官都这么“高智商”,运用各种手段隐藏自己身份,并且处理身边关系得当,并未内讧,那么岂不是就各种高枕无忧了?


2

BVI的改革



我们先来看一条商务部的资料数据:2008年对华投资前十位的国家和地区中,以实际投入外资金额计算排名,维尔京群岛(BVI)以159.54亿美元高居第二。更有数据显示,80多万家岛上注册的公司中,就有近20万家与中国企业有关。


再结合薄熙来的匿藏手段,不难看出曾经的BVI,也就是英属维尔京群岛在国人的心中,那可谓是搭建离岸火墙、保护财产隐私、阻挡各路风险、完美避税的首选天堂之地。


但为什么说是曾经?


首先,从2016年年底开始,BVI就发生了变革。并且BVI法院作出判决,扩大了第三方披露令的司法管辖权。硬是将BVI曾经得天独厚的优势全给抹了去。只要是能被举证为故意避债或是故意潜藏赃款等情况,就可以申请披露令了。



3

CRS来袭的新时代

不过,我们要说的重头戏是CRS时代。从去年开始就闹的全球风雨,时至今日,CRS已经逐步走进正规。并且BVI和开曼群岛都纷纷拿出了相应的诚意,加入到全球反逃税的队伍中。


虽然目前因为种种技术调控,而一拖再拖提交时间。但是当各国自身水平达到条件,并且各国之间也在各方面达成平衡的时候,要查出一家离岸公司背后的实际控制人,已经易如反掌。


王昊律师点评

以前调查的途径非常有限,而且若是牵扯多国,根据不同国家或者地区的法律,调查能否配合都是问题。除非是别人检举、自己承认;或者像是BVI改革后的情况,能有一方,最好是政府可以证明涉嫌犯罪或违法,来要求披露;再者就是类似前阵子闹的沸沸扬扬的瑞士银行盗窃案,使得信息被窃取后被披露。


而现在,当CRS正式实施后,多边协议使得加入的国家或地区可以自动披露,无需过多的人证物证,各国政府也无需不停绞尽脑汁利用非常手段去获取信息,而是可以静等瓮中捉鳖。所以,个人自以为是的高超手段,不如全球齐心协力的合作。正所谓天网恢恢疏而不漏,我们在此郑重提醒广大高净值人士们,避税不是逃税,请咨询相关领域专业律师,用合理合法的方式进行。切勿重蹈他人覆辙,以免为自己招来不必要的麻烦。


【免责声明】:本文事实部分内容转载自:公开判决书;照片转自:百度图片。事实部分内容未经本平台证实,对其中全部或者部分内容、文字的真实性、完整性、及时性,本站不作任何保证或承诺,请读者仅作参考,并请自行核实相关内容。


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汕头潮阳:扎实开展基层党建规范化创建活动

http://www.gd.chinanews.com    2017年09月06日 22:34     来源:中新网广东

  中新网广东新闻9月6 日电(李怡青 陈泽锐)记者6日从汕头潮阳区获悉,今年来,潮阳区各基层党组织认真贯彻落实区委的部署要求,扎实开展党建规范化创建活动,以党建规范化引领推动基层各项工作。

  海门镇东门社区实施党员网格管理责任制是该区推进基层党建规范化创建活动的一个缩影。据了解,东门社区共有73位党员,每位党员的家门口都悬挂着“共产党员户”的鲜明标识,这是为了让党员亮明身份、履行责任,联系服务群众。今年来,该社区建立完善了党员网格管理责任制,党员对责任网格内的群众经常性走访联系,宣传政策法规、收集社情民意,为群众排忧解难。通过设岗定责,使党员有效地参与社区管理,发挥作用。

  据了解,基层党建规范化创建活动主要包括党员管理、组织设置、组织生活、阵地建设和工作机制五个方面。在规范党员管理方面,区委组织部及时编印分发《中国共产党发展党员工作流程图》,进一步规范发展党员程序,把好党员队伍入口关。各基层党支部全面推行“党员活动日”制度,每月固定半天,扎实抓好党员政治理论学习等规定动作。今年来,全区286个党员干部现代远程教育基层站点开机率均达到100%。同时,各党支部还广泛组织党员承诺践诺,积极参与创文强管、精准扶贫等志愿服务活动,形成了党员管理“规定动作+主题活动”的制度化模式。今年来,全区各党组织先后组织党员志愿服务活动1165场次、43180多人次,党员主动带头或动员亲属拆除违建6.3万平方米,较好发挥了先锋模范作用。在规范组织设置方面,各村(社区)党组织结合“两委”换届选举工作进行优化设置,共有29个条件成熟、党员人数50名以上的村(社区)党支部改设党(工)委、66个改设为党总支,村级组织体系进一步完善,基层党组织的领导核心作用得到进一步强化。在规范组织生活方面,区委组织部坚持每月制定下发《基层党建工作指引》,指导基层党组织开展“三会一课”,落实基层党建工作重点任务。各基层党组织书记带头为党员讲党课,定期开展民主评议党员工作,加强党员党性党纪教育。在阵地建设和工作机制方面,全区基层党组织通过整合资源,配套会议室、党员活动室等,并统一悬挂党旗和基层党组织建设制度牌;统一规范了机关、企事业单位及村级基层党组织的相关会议记录格式要求,统一党务村务公开栏目及格式要求;统一村级公共服务站管理标准,规范工作要求。各村(社区)明确职责分工和任务要求,落实村(社区)班子联席会议制度和党群联席会议制度,完善村级组织议事规则和决策机制。全面落实基层党组织书记抓基层党建述职评议制度,推动各级党组织书记真抓党建、抓实党建。

  潮阳区基层党建规范化创建活动深入推进,有效地提升了基层组织的战斗力和凝聚力,有力地推动创文强管、脱贫攻坚和新农村建设等各项中心工作取得明显成效。(完)



[编辑:方伟彬]

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